【金融机构财报解读】汇丰控股：ESG原则正融入整个组织 温室气体排放较2019年下降50.3%

　　2022年2月，汇丰控股发布2021年财报，其2021年税后利润增长86亿美元至147亿美元，税前利润增长101亿美元至189亿美元。从区域分布来，2021年，汇丰控股于全球所有地区都是盈利的。从收入来看，2021年汇丰控股列入基准收入为496亿美元，较去年同期下降2%。在资本充足率方面，汇丰控股的普通股一级资本比率(CET1)为15.8%，下降0.1个百分点。

　　汇丰控股表示，正在将环境、社会和治理原则融入整个组织。自2020年以来，汇丰控股已经提供并促进了1267亿美元的可持续金融和投资，以实现到2030年7500亿至1万亿美元的目标。目前，汇丰控股已经披露了两个优先领域——石油和天然气、电力和公用事业的基准融资排放量，并设定了减少这些领域资产负债表融资排放量的目标。

　　成为温室气体净排放为零的银行是汇丰控股四大战略支柱之一。为了实现这一目标，汇丰控股进一步加强了管理气候风险的办法。截至2021年12月31日，气候风险对汇丰银行年度财务报表没有实质性影响。自2020年，汇丰就开始了一个为期三年的项目，鼓励汇丰最大的供应商做出自己的碳承诺，并通过CDP供应链计划披露其排放量。在温室气体排放量上，2021年汇丰控股继续减少温室气体排放，相较2019年减少了50.3%。

　　一、汇丰控股2021年税后利润增长86亿美元至147亿美元

　　2022年2月，汇丰控股向全球披露了其2021年财报。财报显示，汇丰控股2021年税后利润增长86亿美元至147亿美元，税前利润增长101亿美元至189亿美元。增加的原因是预期信用损失和其他信贷减值费用的净释放，以及汇丰的合伙人利润份额的增加。汇丰控股2021年全年经调整后税前利润增长79%，至219亿美元。

　　从区域分布来，2021年汇丰控股于全球所有地区都是盈利的。尤其是汇丰英国银行，税前利润增加了45亿美元到48亿美元。汇丰的亚洲业务为税前利润贡献了122亿美元，其他地区的盈利能力都出现了实质性恢复。

　　从收入来看，2021年汇丰控股列入基准收入为496亿美元，较去年同期下降2%；主要反映了全球利率下降的影响，以及市场和证券服务收入去年较高基数的影响。尽管存在这些因素，但在财富管理在内等战略重点领域看到了收入增长，部分原因是人寿保险的发展和全球贸易和应收账款融资的有利市场影响。经调整后，汇丰控股为501亿美元，较去年同期调整后收入下降3%。此外，目前，汇丰控股的净息差为1.20%，较2020年同比下降12个基点，息差在2021下半年企稳。

　　在资本充足率方面，汇丰控股的普通股一级资本比率为15.8%，下降0.1个百分点。由于汇丰控股2021年10月份宣布了高达20亿美元的股票回购、外汇变动和其他扣除额，大大减弱了资本生成。在派息方面，汇丰控股表示，派末期息每股0.18美元，连中期息全年派息每股0.25美元。另外，待现有的20亿美元股份回购交易结束后，将启动10亿美元的进一步股份回购。

　　二、ESG原则正融入整个组织，自2020年已促进1267亿美元可持续投资

　　汇丰控股表示，正在将环境、社会和治理原则融入整个组织。汇丰控股重视环境、社会和公司治理(ESG)，其财报开辟专门章节披露其ESG发展情况。汇丰控股已经采取了实质性措施，将可持续性融入目标和企业战略，包括将气候变化相关风险纳入风险框架、培训员工，将气候相关目标纳入高管记分卡，以及与客户和供应商接触。

　　汇丰控股表示，将继续在气候目标上取得进展，以支持其客户向净零排放和可持续未来过渡，包括通过提供和促进可持续的金融和投资。2021年5月，该公司董事会提议的一项气候变化决议在股东大会上得到99%以上股东的支持，其中包括承诺设立、披露和实施具有短期和中期目标的战略，以使融资与巴黎协议的目标和时间表一致。它还包括一项承诺，即在2030年之前在欧盟/经合组织市场和2040年之前在所有其他市场逐步取消对燃煤发电和热采煤炭的融资。

　　自2020年以来，汇丰控股已经提供并促进了1267亿美元的可持续金融和投资，以实现到2030年7500亿至1万亿美元的目标。而这些投资将支持其客户在2030年之前实现净零增长和可持续未来。

　　目前，汇丰控股已经披露了两个优先领域——石油和天然气、电力和公用事业的基准融资排放量，并设定了减少这些领域资产负债表融资排放量的目标。在评估融资排放时，汇丰控股将重点分析温室气体排放方面最重要的部门。对于石油和天然气行业，汇丰控股的目标是，到2030年，将资产负债表上的石油和天然气的绝对二氧化碳排放量相较于2019年减少34%。对于电力和公用事业部门，目标是在资产负债表融资的电力和公用事业的排放强度达到14万吨二氧化碳/千瓦时的，相较2019年减少75%。

　　汇丰控股还表示，与同行和行业机构合作，动员金融系统在气候变化、生物多样性和自然问题上采取行动。通过一系列调查，目标是倾听客户的意见，将他们置于公司决策的中心。如果事情真的出了问题，公司的目标是及时采取行动。

　　三、净零排放为四大战略支柱之一，温室气体排放较2019年减少50.3%

　　成为温室气体净排放为零的银行是汇丰控股四大战略支柱之一。其核心是支持客户向净零碳排放过渡，以便客户组合在2050年达到净零排放。同时，计划到2030年在运营和企业供应链方面实现净零增长。

　　为了实现上述目标，汇丰控股进一步加强了管理气候风险的办法，建立专门方案，以发展强大的气候风险管理能力。一是根据风险管理框架和三道防线模型管理气候风险。二是使用压力测试和情景分析来评估这些风险将如何影响银行的客户、业务和基础设施。这种方法使董事会和高级管理层能够了解和监督可能对汇丰产生最大影响的气候风险，并帮助汇丰发现实现可持续增长的机会，以支持气候目标。

　　截至2021年12月31日，气候风险对汇丰银行年度财务报表没有实质性影响。2021年，汇丰控股进行了一次压力测试，以了解气候风险的影响。虽然该活动的重点仅在于银行账面减值和风险加权资产检测，但未发现与集团持续经营状态有关的问题。

　　汇丰控股在报告中披露，自2020年，汇丰就开始了一个为期三年的项目，鼓励汇丰最大的供应商做出自己的碳承诺，并通过CDP供应链计划披露其排放量。2021的目标是供应商的45%占比完成CDP问卷。总体而言，供应商占比51.2%完成了CDP调查问卷。后期，汇丰将将继续参与供应链，以提高响应率，并扩大了2022年CDP计划的参与范围。这种参与使汇丰能够利用实际的供应商数据，制定一种新的供应链排放方法。虽然已经取得了实质性进展，但在准备公开之前，这种行为学还需要进一步完善。

　　汇丰的目标是通过参与CDP计划，可以掌握使用更真实的供应商数据。2021，汇丰更新了供应商的选择过程，包括在新的商业活动中的碳排放问题。

　　在温室气体排放量上，2021年汇丰控股继续减少温室气体排放，相较2019年减少了50.3%。这主要是由于疫情导致的旅行限制和建筑物使用减少。同时，汇丰控股还实施了700多项节能措施，预计节能超过1490万千瓦时。

　　2021年，汇丰控股收集了其在28个国家和地区的能源使用和商务旅行数据，约占其全员覆盖的92%。为了估算在拥有运营控制和少量业务的国家和地区运营的排放量，汇丰将排放数据从92%扩大到100%。然后，汇丰通过应用排放提升率来反映有关排放测量和估算的质量，和覆盖范围的不确定性。这既符合政府间气候变化专门委员会在国家温室气体清单中的良好做法指导和不确定性管理，也符合汇丰对数据覆盖率和质量的内部分析。

　　根据汇丰披露的具体排放数据来看，温室气体总排放量(范围1、范围2、范围3(只包含商业旅行))已经从2019年的686000(吨CO)降至2021年的341000(吨CO)。人均排放量从2019年的2.93(吨CO/人)降至2021年的1.52(吨CO/人)。

　　根据排放范围来看，汇丰控股2021年范围一(直接排放，比如公司汽车运营等)为22000(吨CO)；范围二(间接排放，主要为企业能源消耗以及人员差旅排放等)为307000(吨CO)；范围三(上游活动-主要为商务旅行)为12000(吨CO)。

（文章来源：新华财经）